很多投资者以为，境外账户是财富的“安全屋”。

可现实却啪啪打脸——

根据《金融时报》报道，中国正在加强对个人境外收入的税收监管，并明确境外股票交易所得需依法申报并缴纳个人所得税。

今年以来，上海、浙江、山东等主要经济中心的税务机关，不仅发文呼吁投资者申报境外收入，甚至直接打电话、发短信要求自查和补报。

这不仅是高净值人群需要关注的问题，目前许多通过港股、美股或海外券商进行交易的普通投资者，也开始接到税务部门的短信和电话，要求自查并补报海外收入。

在CRS（共同申报准则）的监管下，你的境外收入、交易记录、分红情况，都会被自动交换到国内税务机关手里。

那么100万的境外收入没有申报，需要补缴多少的税款？跟着小帮，一起算一笔真实账，你就知道了！

01

100万境外收入没申报，要补多少税？

假设你在境外账户上有100万收入没有主动申报，来源是炒股+股息分红，一旦被税务机关稽查到，那我们简单算算：

*以下仅为参考，实际计算方法会因各种因素有所不同。

假设70万元是买卖股票赚取的差价，剩下的30万为股息红利，按照规定：

l70万炒股赚取差价→属于财产转让所得，税率20%→补税14万；

l30万股息红利→税率20%→补税6万（部分情况下可享受递延或减免，但需申报）。

✅那么需要补缴的税额是20万。

⚠️但是因为你没主动申报，还将面临滞留金甚至是罚款的缴纳！

滞纳金的费用是每天万分之五，一年就是18.25%，算下来大约是3.65万。

这么一看有的人可能不以为然，但是别大意！因为滞纳金每天都在累加，如果你的境外收入较高，且滞留多年，那可真不是小数目！

真实案例就摆在这里，2025年3月，湖北的孙某某补缴税款和滞纳金高达141.3万元！一百多万！真的是交到流泪！

另外如果你被税务机关通知申报还拒不申报的话，一旦被认定为偷税行为，还将面临高额的罚款缴纳！

*根据《税收征管法》，偷税、抗税、骗税行为可处0.5-5倍罚款。主动补报可降低罚款风险。

所以一定要合规申报自己的境外收入！如果没有及时申报，被提醒补缴时一定要按照规定缴纳！

02

CRS监管下的财产透明网！

目前已有120+国家加入CRS体系，其中108个国家与中国互换信息。

在这个范围内，CRS就是是一张的“财产透明网”！

流程大概是这样：
境外开户→银行/券商收集税务居民信息→每年9月各国税局自动交换→国内税局大数据比对→发现异常直接触发稽查。

尤其是港股、美股投资者、离岸公司实际控制人、海外保险、信托受益人、跨境电商卖家、留学生家庭等人群要额外注意是否及时申报自己的境外资产！

可能有很多投资者还存在侥幸心理，这里有一些常见误区，小帮带你们好好了解

l“金额不大就不会交换？”→ ❌CRS没有绝对安全线，几万块也可能被交换。

l“账户亏钱了就不用管？”→ ❌亏损账户同样会上报，税局要看的是真实资产全貌。

l“公司账户能挡一挡？”→ ❌空壳公司会被穿透，最终锁定实际控制人。

l“不是中国国籍不用缴？”→ ❌判断标准是“税务居民身份”，而非国籍。

*在一个纳税年度（自然年度）内，在中国境内居住满 183 天，就会被认定为中国税务居民）。

一句话总结：只要你是中国税务居民，名下有海外账户，就跑不出CRS的监控网。

在CRS的背景下，信息透明已是常态。

与其担心哪天接到“补税电话”，不如主动做好合规审查。

如果你还在纠结，对境外收入认知模糊；不知道哪些海外收入要报？境外收入有没有抵免部分？怎么报才合理合规？

那就别再拖了，赶紧来找小帮做一次合规体检吧！

 留言 / 私信 / 下方联系方式，小帮随时在线~

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