大家好呀，我是小帮。

这两年，你是不是也频繁听到“全球税务透明化”“CRS信息互换”这些词？

其实，全球税务透明化这场革命一直在进行，但今年开始好像有点不一样了⚡——这股浪潮已经到了“质变的临界点”。

在共同申报准则（CRS）体系下，跨境金融信息几乎无处遁形，任何想要规避全球征税的小心思，想都不要想了。

不信？那就跟着小帮继续往下看，看看为什么越来越多高净值人群开始主动做起了“CRS速诊”。

01

透明化加速！

小帮之所以这么说当然不是空穴来风了，这几个信号，就足够说明问题了：

2025年1月开曼群岛的《2023年实益所有权透明法》生效；英属维尔京群岛紧随其后，所有BVI公司和有限合伙企业必须在VIRRGIN平台申报实益所有权信息。

再看看国内呢？

2025年3月，山东、湖北、上海、浙江等多地税务部门同步出手——根据税收大数据分析线索，精准发现境内居民存在取得境外收入却未申报，最后部分纳税人补缴税款和滞纳金最高达百万！

同月，财政部与税务总局发布《税收征收管理法（修订征求意见稿）》。和过去相比，税务检查对象已不再局限于“纳税人、扣缴义务人”，还扩大到 “其他当事人”。

同时，税务机关还可以通过公安、金融监管、海关等部门，查询身份、资金流向、进出口等信息——这意味着，那些通过代持、信托等方式“隐身”的实益所有人，也可能被穿透化监管。

02

谁最容易被盯上！

虽然CRS体系下人人都在“镜头”里，但税务机关会根据身份特征、资产配置、交易模式等来锁定重点核查对象。

那——谁最容易被盯上呢？跟着小帮一起来看看

高净值跨境资产持有者

这类人群资产规模大、跨境流动频繁，很容易被怀疑通过离岸架构来隐匿收入或规避纳税。CRS对高净值账户会进行穿透式尽调：不仅看账户余额，还要追溯到实际控制人（UBO） 和资金来源。

离岸架构/家族信托使用者

因为离岸架构的 “保密性” 和 “低税负”，最容易被拿来做利润转移、资产隐匿。CRS会对这类“消极非金融机构”（空壳公司、只收股息的信托），穿透识别，直至找到最终受益人。

多重身份/小国身份持有者
例如某高净值人士用圣基茨身份在瑞士开户，声称自己是“圣基茨居民”。但银行通过其中国住址水电费账单、子女学籍证明，判定其实际为“中国税收居民”，最终触发补税。

特定职业&敏感人群

例如公职人员、上市公司股东/高管、跨境关联企业控制人，或与“高风险国家/地区”（如避税地、制裁国）有资金往来者。这类人群的资产与收入往往涉及公共利益或跨境监管敏感点！

03

红灯行为！

不仅是身份问题，CRS还会从行为特征来筛查高风险账户。以下几类操作，自动标记“高风险”⚠️！

l架构层面：三层以上离岸公司、无实际业务→被认定为避税工具，交易可追溯五年。

l身份层面：虚假申报居民地→银行一查出入境和账单，直接打脸。

l账户层面：异常资金流动，如快进快出、频繁大额转账、虚拟币账户未申报。

l申报层面：资料逻辑不一致，比如税号与居民地对不上，极易触发合规警报。

说到底，CRS不是一阵风，而是全球不可逆的趋势。

对企业而言合规是避免巨额罚款和维护跨境信用的前提，对个人而言合规是守住资产安全与声誉的底线。

一句话——让资产与纳税义务匹配，才是最稳妥的选择。

所以，建议高净值人群、跨境企业主们：

赶紧来一次“CRS风险速诊”！

如果你想了解还有哪些人群和行为会被重点审查，或者关于CRS体系的更多问题，欢迎找小帮咨询！

关于移民帮 

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