在美国严苛的税法中，其实是有很多合法、合理的避税方法的，所以可以实现《在中国富过不了三代，在美国富绝对过得了三代！》，而且，因FATCA而出现的CRS，也将导致未来出现国与国互通，在未来资产配置中，如何合法省税、免税才是王道。

　　目前，美国已经有很完善的税法机制，以及很多合法省税节税的途径，如果规划得当，在未来5-10年，美国或将变成全世界少数合法省税、免税的国度之一。

　　移民帮专家分析建议，移民前要把个人资产分为三部分：流动资产、房产物业和公司股份。总的来说，首先，流动资产不但要报，而且要报得足。其次，美国省税避税最好的工具，房产是其一。第三，人寿保险也是一个避税省税的好方法。下面一一进行分析。

　　关于流动资产

　　流动资产需要在进关前申报，但很多人可能会犯一个错误，担心资产太多会被征税，比如有两千万美金的流动资产，只申报三百万，结果剩余的钱没办法光明正大地汇入美国，反而把正常的钱变为黑钱。所以一定要记得，流动资产不但要报，而且要报得足。甚至可以把应收帐款、借款一并报出。

　　为什么？如果申报了两千万美金资产，并不一定都需要缴税，申报不等于缴纳。而且美国也没有规定所有资产一定要转到当地，仍可以留在海外，到美国之后可以请专业财务规划师做好财务规划，或者通过适当的财务工具产生合理合法的免税收入。

　　移民帮专家张雪玲也建议：首先，移民之前资产有较大的增值，最好能够提前变现。移民之前把增值的利润变现为资产，这样就避免了在美国缴税。但是如果投资有损失，就要留下来，成为美国纳税居民之后，损失部分是可以抵税的。如果不能变卖，另外一个方法就是，能不能赠与给别人。在移民后有需求时，再让非美国人把资产赠与回来，非美国人赠与美国人是不需要缴纳税款的。其次，关闭不必要的金融账户和银行账户。如果有海外银行账户和金融资产，在美国是需要每年申报的。想避免麻烦，就是关闭不必要的金融账户和银行帐户，减少在美国申报负担。

　　关于房产物业

　　在房产物业中，很多是资产不见得需要缴纳所得税。移民帮专家Glen Lee举例表示，成为美国纳税居民之后，假设你在国内有2000万人民币的房子属于自主，则不需要缴纳相关税。如果正在出租，每年租金收入大概有150万人民币，那么这150万人民币的租金净收入就是被美国国税局征税的金额。如果你把房子卖掉了，赚了钱，那就必须要付资本利得税。

　　因为，在美国国税局的眼中，资产与收入是两个不同的概念，收入就是工作收入，投资所得利息、分红或者资本利等；资产则是指个人拥有的房地产、土地、车子或奢侈品、古董等。美国的全球征税政策，针对的是个人收入，而不是个人资产。

　　如果在美国买房呢？一定要记住，美国省税避税最好的工具之一就是房产。为什么？

　　移民帮专家张雪玲称，在美国有房产，想要避税省税可以从几方面来规划：

　　▷ 对自住房，可以充分利用免税额的机制。比如在房地产上升的时期，一旦房子有足够的增值，每两三年就换一次房子，倒腾几次以后，免税的几十万，就省出来了。

　　对于自有住宅，税法规定：在卖房时，如果屋主在五年之内，自住超过两年，卖房后，房屋升值部分不用交税，夫妻二人可免50万，个人可免25万。

　　▷ 对投资房，利用1031置换条款。举例说明，如果你卖掉了一栋投资房，在45天之内找到另外一栋投资房，并且在180天之内过户，那么第一栋房子的增值税可以递延，直到第二栋房子卖掉，才要交增值税。

　　另外一种节税策略是折旧冲回。在美国住宅型投资屋在税务上可享有27.5年的折旧抵税优惠。如果以个人名义投资房产，还可以通过房子的地税(房产税)、保险费、维修费、管理费、中介费等方式来抵税。

　　▷ 投资人没有绿卡，但子女有，又想将房产赠与子女。如果投资人想要将房产赠与给子女，千万不要直接赠与，因为外国人的赠与免税额每年只有14000美元。正确做法应该是将房产卖掉，将存款赠与子女，由于存款是无形资产，外国人把无形资产转赠美国人是没有赠与税的。

　　▷ 对美国纳税居民来说，如果房子一直不卖，过世后赠与给子女，子女可以免交增值税。例如父母买了一栋房子，花费50万，过世时，房子涨到200万，如果孩子拿到这栋房子以后，马上以200万卖掉，中间的150万都不需要交增值税。但是这栋房子的200万会算在父母的遗产里面，所以避了赠与税，但同时要特别注意遗产税的问题。

　　外国人在美国遗产税的免税额只有6万美元，而美国的遗产税高达40%，如果在9个月内没有补齐40%的遗产税，房产将在9个月内被迫卖掉，以缴纳增值税和遗产税。解决方案就是，在购买美国房产时，同时购买一份美国的人寿保单，如果有人不幸过世了，用人寿保单的赔付去缴纳这些增值税和遗产税，房产可以留下来从容处理。

　　▷ 还可以贷款买房。因为是用别人的钱来买自己的房，这是一个杠杆作用，贷款的利息也可以抵税。但银行主要是看还贷能力，贷款时银行通常会要你的税表。所以如果想要贷到款，建议在报税之前把款贷到。因为，在美国贷款是可以做到30年不变的利息。

　　综合来说，在美国，善用抵税、延税条款是累积财富的最大法门。

　　关于公司股份

　　关于人寿保单省税避税的方式我们下面再讲，先看看一下个人资产中关于公司股份如何处理？

　　移民帮专家张雪玲表示，移民美国后，如果在企业中所占的股份达到了10%，就要申报企业的财务报表。如果移民美国前就对股份进行处理，使得所占股份在10%以下，就不需要申报企业的财务报表。

　　又会涉及另外一个问题。举个例子，如果企业当初的自有资金是一千万美元，到如今已经增值到一个亿并有继续增值的趋势，在企业运作良好的状况下，不想变卖，但又想避免在美国缴税，怎么办？这就需要你去全面衡量，如果能够卖给亲人，移民后再把买回来，那么你的成本价就是登录之前的市价，以后的增值才会在美国交税，并且之前的利润也已经实现，这也是常用的建议和策略，至于是不是适合这么做，具体问题还要具体分析。

　　移民帮专家Glen Lee补充到，这就需要选择正确的绿卡申请人。最好以收入低、财产少且有长居美国意愿的配偶来做绿卡的主申请人。如果只有太太一个人申请绿卡，那么先生在美国以外的资产就不会有海外所得课税的问题。

　　资产如何给太太？移民帮专家表示，同样可以使用赠与，非美国人赠与美国人是不需要缴纳税款的。所以如果中国人赠与美国人钱财，两者都不需要交税，额度也没有限制。善用这个税法，新移民是可以做很多事情的。

　　不过要注意，外国人海外赠与，美国政府会规定任何人一年累计收到外国人赠与超过10万美金，必须申报，但申报不等于缴税。有可能会出现需要你证明这是你先生的钱。如何证明？很简单，只需要先生过去3-6个月的银行流水对帐单就可以。

　　人寿保险也是一个避税省税的好方法

　　在美国，人寿保险也是一个避税省税的好方法。对比国内，美国一般家庭买保险是为了保障，高资产人士买人寿保险则是为了避免所得税和解决遗产税的问题。

　　移民帮专家卢迪表示，美国人寿保险有几个优势，其中一个优势就是作为人寿保险存在里面的所有资产以后的投资增长回报是不需要交税的，把钱兑现拿出来用也是不需要缴税的。

　　要知道，美国人寿保险基本上是全球性价比最好的，比香港还便宜。对比保费，中国是大概美国的6倍，香港是美国的3倍。

　　另外，同投资美国房产使用1031延税一样，人寿保险的投资也都是可以缓税的。

　　移民帮专家张雪玲补充，人寿保险的回报基本上能够达到7%左右，在整个家庭投资组合里面一定会占有一席之地，并且是整个家庭资产的基础。

　　另外保险中通过积累的现金值部分可以用作孩子的教育基金，也可以用作自己的退休收入，都是免税的。同时美国保险有一个生前的利益，就是现金值部分是任何时间都可以拿出来做任何用途，也没有税，如被保险人得了重大疾病或绝症或需要长期护理都可以提前拿出给自己用，这也是在美国保险特别吸引人的地方。

　　最后，提醒有意愿移民美国的人士，可与专业会计师或者是财务规划师商讨，拟出目前的财产配置表、未来五年的资金预算表、投资移民前处分财产的可能时间表，以便做出完善的移民财产规划，避免移民前需要缴中国当地的税金，移民后全部资产变成美国国税局课税对象又被扒一层皮。提前做好准备，不仅可以省下一大部分资产，还能确保大家在享受美国移民生活的福利及优势。

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