“移民美国，财税先行”一直以来都是很重要的事情，移民美国前，提前做好规划，在首次报税时就不会导致在美国生活的各方面寸步难行。那么，在美国进行开户、理财、买房、上学、信托、保险等等，都将面临哪些税务问题？移民帮专家财税专家李豪会计师，针对用户最关心的几个问题进行了解答。

　　问：中国公民，如果在美国开银行帐户转账存入几百万，存续期间需要缴税吗？

　　答：中国公民在美国银行帐户存入几百万，如果是活期，没有利息，是不需要缴税的。如果有利息收取，则可能缴税。不过外国人每年有4000美元的减免额，即利息不超过4000美元，实际上是可以不申报的。

　　但如果利息很高，在美国会有预扣税，外国人要预扣30%。如果希望把预扣税退回来，就需要申请一个税号。而如果不申报，这部分预扣税就退不回来了。

　　问：在美国购买理财产品, 是否需要缴税？大陆居民在美开户是否容易？是否直接拿护照就可以？

　　答：在美国购买理财产品需要缴税，如果有收益，更需要缴税。

　　大部分人都可以在美国开户，美国还是很欢迎外国人在美国开设银行账户的。不过开账户时，会问很多问题。

　　另外，可以直接拿护照去开账户，但并不是每一个银行都会让你开。有些银行还会问很多问题，比如开设银行账户做什么？开设账户以后，是否每个月都会有存款？是现金存款，还是支票存款？每个月大概会预估多少存款？等等问题。这些问题都需要提前思考。而且如果每次存入的金额比较大，必须要写一个理由或用途，这是规定。美国的这个条款2014年就开始实行了，即需要有一个理由去申报。

　　比如前段时间的英达案例，2011-2012年期间，为了避免申报表格，每次存9500、9800、9000这样的金额，大概存了50次，2017年被美国国税局爆出并需要缴纳高额罚金。先不管洗钱的舆论，主要是在美国存现金超过一万美元就需要申报一个表格，说明你的现金从哪里来？做什么用途？英达案例可能也是很多中国客户的思维，但是要知道，小聪明也可能导致更大的错误，蓄意不申报表格，罚金就会比较高。

　　现在EB-5投资移民的排期也比较长，很多人会提早去美国看房子，看学区房，然后开设账户，并持续转账进美国账户。那正确的做法是什么呢？最好是跟银行经理提前沟通，比如50万美金准备买房、5万美金交学费等等合理的理由，在表格上申报就可以。

　　而资金来源的申报其实很简单。有两个标准，移民局是一个标准，国税局是一个标准。移民局的标准比较严格，50万美金需要证明资金来源，国税局不需要证明资金来源，只需要证明拥有权。只需要证明在你登陆美国前，这个钱是不是在你的名下即可。

　　问：女儿即将结婚，请问美国当地的税费情况如何？房产证上写谁的名字更合适？如果以后婚姻破裂，该房产会被分割么？如果该房产以后给到孙子，女儿是不是美国身份，传承时所缴税费的差异有哪些？上学期间购买房产可以贷款么？费用如何？

　　答：假设女儿是美国身份，在美国买房子一定会有地产税，大概1.5%-3%。

　　写谁的名字更合适？如果父母是非税务居民，女儿是税务居民，从税务的角度写有身份的人会更合适。为什么？因为外国人卖房子要多预扣15%的税。比如在加州卖房子，如果没有身份需要扣18.3%的税，有美国身份只要扣3.3%的税，差很多。

　　如果婚姻破裂，该房产会被分割吗？这个要看结婚前有没有签婚前协议。美国和中国的法律不太一样，中国不用签婚前协议，婚前资产也是可以分开的，美国是必须要签婚前协议，才会把婚前资产分开。假如没有签，结婚后资产就变成共有资产了。所以假如说没有签婚前协议，房产有可能会被分割。

　　如果该房产要传承给到孙子，女儿是不是美国身份所缴税的差异有哪些？假如女儿是美国身份，有545万美金的减免额，假如房子总额在545万美金以下可以一次给小孩，一点税都不用缴。假如不是美国身份，那只有6万美金的减免额，即只有6万美金是不需要缴税的，剩下的都需要缴遗产税。

　　上学期间，基本上肯定是没有收入的，因为贷款要看名下资产。假如说他名下有资产，有些银行会贷款，因为你可以证明有资产可以去还贷款。有些是以父母的信用去贷款，房子写在孩子名下，有什么坏处呢？假如说父母是非税务居民，他所花的利息就不能抵扣了，假如是孩子自己贷款，他的贷款利息是可以抵扣收入的。

　　问：绿卡持有者和外国人在美国买保险有区别吗？

　　答：在美国有区分外国人的保险和美国人的保险，税务居民的保险和非税务居民的保险类型。同时在美国，非税务居民的保险收益，有一个1%的外国人的保险收益税。

　　问：拥有美国临时绿卡，申请美国大学时是以国际生还是以本地生的身份申请呢？有哪些税务方面的好处？

　　答：拿到临时绿卡要以本地生身份申请学校，必须要有一年的缴税记录。

　　如果学生没有资产，可以跟父母分开报税，分开报税的好处是可以申请到助学金、奖学金或者是学生贷款。学生贷款是需要还的，助学金和奖学金不需要还。学习好可以申请奖学金，如果没有资金来源或者经济来源可以申请助学金。很多投资者为了避免中国的遗产税，把很多资产转到孩子名下，则可能导致他申请不到助学金。比较名贵的学校，一年可以拿到的助学金大概有5万块美元，4年就是20万美元，但是因为孩子名下有资产就申请不到了。

　　问：拿到美国绿卡后办理离婚，离婚后财产分割所得要交哪些税？

　　答：离婚财产分割不一定有所得税产生，只是资产进行分割。假没有婚前协议，在加州是共同资产平分，没有特别的税。如果资产有产生增值，则有增值税，按照阶梯式的计算，10%-39.6%的税率。

　　问：如果拥有中国公司股份 11%，需要提供公司报表吗？

　　答：如果拥有中国公司股份11%，不需要提供公司报表，超过50%的控股权才需要申报。公司通常有3种申报方式，小于10%，10%-50%，大于50%。

　　大于50%，公司的财务报表要申报的东西很多；10%-50%，需要申报海外资产和海外公司的表格，只需要申报总数即可，不需要申报财务报表。10%以下，海外公司表格都不用申报，只需要申报海外资产的表格。所以如果股份越少，需要申报的东西也会减少。

　　问：在国内的商业信托收益在美国需要交多高的税？信托主要是为了避免哪些税务问题？在美国，家族信托是什么情况？

　　答：假如信托有收益，需要缴所得税，跟个人所得税是一样的，10%-39.6%的阶梯式税率。

　　信托主要是避免遗产税，为什么信托可以避免遗产税？因为人死后会有遗产税，但是信托维持下来就没有遗产税，只需要交所得税和增值税。美国的遗产税很高，分为联邦和州两级，联邦是40%，每个州不太一样，加州最高，12%，所以在加州去世的话就变成52%的遗产税。

　　家族信托和传承信托在美国非常普遍，在美国有信托通常想要传给第二代，方式一般是孩子上完大学给他一笔钱。因为在还没上完大学时孩子本身没有资产，可以申请助学金，可以申请很多其他的补助。上完大学以后，给他一笔钱可以准备创业。结婚后再给他一笔钱，有孩了后再给一笔钱，慢慢的给，不是一笔给到，这是美国的方式，也比较稳定，可以控制。

　　当然美国不像中国，资产一定要留给孩子的，有些美国人的思维是，我希望最好我到死那天钱就全用完，我真正用不了的，可以给孩子，不要让孩子惦着我的钱。

　　问：移民前持有香港保险，请问应该在哪一阶段如何处理这块资产？

　　答：这需要看保险的条文，而且移民登陆之后再处理也会比较麻烦。因为假如购买的香港保险有收益，就需要缴纳1%的外国的所得税。所以具体是缴纳1%的税划算，还是放弃保险的罚金高，就要看实际情况了。

　　本文系移民帮整理自李豪会计师的音频资料。文章内容仅供参考，不构成法律意见。李豪会计师，移民帮财税专家，如果您想咨询美国税务相关问题，请拨打400-085-6660进行预约咨询。