创富不易守富难。在经济高速发展的今天，财富迅速累积的同时，也改变了人与人之间的关系。所谓熙熙皆为利来，攘攘皆为利往。很多亲情、友情在财富的诱惑面前不堪一击。对高净值家庭而言，家族信托作为财富传承的重要工作，需要被充分重视和利用起来。

家族信托服务充分利用了信托财产的独立性、信托独有的法律关系，满足高净值客户日益增长的财产隔离保护、财富传承等一系列财富管理需求，可以包括帮助客户隔离家庭财产与企业财产、防范破产风险、减少继承纠纷等。

随着中国经济不断发展，个人财富水平也随之提升，高净值人群越来越多。中国建设银行发布的《中国私人银行市场发展报告》称，2018年，国内个人可投资金融资产600万元人民币以上的高净值人士数量已达到167万，中国高净值人群总人数稳居全球第二。

根据建设银行与波士顿咨询公司对3399名私人银行客户调研分析，目前高净值人士整体已经在使用家族信托的比例已接近10%，另有超过30%的受访者表示会在未来三年内积极考虑使用家族信托。在可投资金融资产超过 5000万的超高净值人群当中，已有超过20%的受访者正在使用家族信托，而表示未来三年内积极考虑使用家族信托的比例接近40%。

与传统银行业的理财增值相比，家族信托模式下的财富管理已经转为为高净值人群提供综合金融解决方案。越来越多的高净值人士开始把信托作为财富管理与资产配置的重要工具。

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  那么，为何家族信托呈井喷式增长呢？  

首先，家族信托可以保持家族对企业的控制，改善家族福利。创业者往往不愿看到自己一手创办的企业的股权流入非家族人员手中，也不愿自己的股权被稀释。家族信托基金能够很好地解决这一问题，创业者可以拿出自己的股份进行信托，以自己家人作为受益人，这样既可以保证家族企业的股权不会被稀释，也能够实现家人共享利润的目标。

其次，家族信托使用专业的理财团队可以有效地提高资产的使用效率，促进家族资产的保值增值，同时，也保证家族财产的完整性，家族的财产不论是企业、证券、还是不动产，都无需拆分，完整地交由受托人保管和经营。同时，家族信托还有避免非法侵占，保证资金稳健增值等优点。

最后，家族信托基金有其一定的社会效益。有一些企业家，愿意把自己的财产拿出来回报社会，如何使他们的资产对社会的贡献达到最大化，家族信托是一个很好的选择，企业家可以设定特定人群作为家族基金的受益人，家族信托基金在保值增值的前提下，可以为受益人提供持久的帮助。

总之，家族信托是一种有效的资产转移手段，在我国，家族信托发展的前景十分广阔。

  家族信托可以满足的五类传承需求  

以下这五类传承需求，总有一类能让您感同身受。

第一类：隔离债务风险、防子女婚姻风险

A先生是一位成功的传统制造业企业主，每年企业能带来千万级别的利润。唯一的儿子已经结婚，并生了一个小孙子。

自家企业的股权，老两口与儿子各占1/3，此外家中3-4套别墅也放在了儿子名下。然而学设计出身的儿子对自家企业经营一窍不通，房产也无心管理，从这个状况来看，儿子完全缺乏将资产打理好的能力。

担忧：

▎儿媳家的服装生意日渐艰难，银行贷款很难批下来。儿媳欲借3000万高利贷来盘活企业，老两口对此非常焦虑，担心自己传给儿子的资产将来要为儿媳抵债，那么未来的生活就无法得到保证。

家族信托解决方案：

▎将儿子资产放入家族信托，成功隔离了债务风险，就算儿媳的企业发生债务纠纷，也危及不到儿子的资产；信托框架中准备了针对小孙子的收益分配条款，保证其未来优渥的生活。此外，A先生也意识到企业传承难度很大，因此他正在逐步退出企业，将金融传承作为主要的传承手段。

第二类：防争产、公平传承

B先生是当地最大的鞋厂的老板，企业稳定盈利情况良好。B先生曾离过婚，22岁的大女儿是前妻所生，8岁的二女儿与3岁的小儿子是现在的B太太所生。B先生离婚时大女儿已经懂事，对现在的B太太有些排斥。B先生计划在几年内完成企业交班，与B太太一同环游世界，然而对于企业接班家里闹出不少矛盾。

担忧：

▎B太太的两个孩子还小，如果大女儿接班担心对自己的两个孩子不公平。大女儿的未婚夫是位律师，B先生担心他结婚的动机不纯，未来若女儿接班企业怕会将企业拱手让人。

家族信托解决方案：

▎按照B先生的情况，可为其多个子女设立不同的信托。大女儿的信托主要在于保护她的个人资产不受婚姻影响，小女儿和儿子的信托主要是为了保证他们能够在成年后，从企业和家庭资产中得到自己应得的份额。

第三类：税务筹划、防自身婚姻风险

C先生是一位成功的企业主，他一己之力经营的公司生产的婴儿用品畅销多个国家。

担忧：

▎常年扑在工作上的C先生发现，他和C太太关系不如从前，甚至还隐约觉得太太有不忠的嫌疑。

▎C先生经营的是个人独资企业，他将大量的现金放在企业账户上，并用企业名义为自己和儿子购置了房产和汽车。此外，C先生对企业不仅承担着无限连带责任，所得税更是高过有限责任公司，达到35%，这使得赵先生对企业分红缩手缩脚。

家族信托解决方案：

▎家族信托规划师为C先生设计了新的企业结构，降低了企业经营和个人资产之间的风险，增加了信托隔离，也优化了企业的税收结构。同时，利用信托的功能，保障了C先生未来的企业和个人收入不受婚姻问题的影响。

第四类：担忧CRS、跨境家庭成员传承

D女士是一位成功的外贸企业主，过去有过一段不愉快的婚姻，有两个孩子，大儿子19岁目前在美国读书，小儿子11岁，D女士一直带在身边。由于D女士做外贸生意，投资理念比较先进，所以家中有大量的海外资产如欧洲、美国的房产、海外股权基金、股票等。

担忧：

▎大儿子想定居美国，不知道未来是否会更换国籍，同时D女士也希望小儿子未来能接班企业，怎样实现公平传承是个很大的问题。

▎其次，D女士自己有再婚的想法，但担心自己名下的大量资产是否会被分割。眼下随着CRS的不断完善和推进，D女士也非常担心自己的海外资产暴露在税收的风险之下。

家族信托解决方案：

▎根据D女士的情况可以通过设立中国、离岸双重家族信托架构来解决。如此既可以顾及她在国内外生活的孩子们，同时也有效递延了她的境外资产所产生的税务风险。既提高了资金效率，也能为家庭未来可能出现的变化做足考虑。

第五类：移民家庭税务筹划、境外资产规划

E先生在国内长年从事国际贸易生意，经常往来世界各地。太太是家庭主妇，有一儿一女都是中国国籍。过去的10年间E先生投资了诸多境外资产，有香港投资的房产、股票和银行存款、美国的房产等。E先生和太太希望子女在美国接受教育并生活，于是太太与子女都申请了美国EB-5移民。

担忧：

▎E先生本人因担心税务问题没有申请移民。由于不知道自己未来会不会成为美国税务居民，因此也完全不知道该如何规划自己的海外和美国资产。

家族信托解决方案：

▎通过精巧的家族信托方案，可以兼顾未来可能出现的多种可能性，能够让整个家庭的资产结构最优，税务负担降到最低。

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本文源自中金摩根。

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