美国被称作“万税之国”，提起美国的税负，很多人的脑海里就会冒出美国的“全球征税、劫富济贫”等字眼，美国似乎给公众造成了一种“苛税猛于虎”的印象。但我们专门为新移民做税务资产规划后发现，其实提前进行税务规划的新移民根本不需要再交多少税，大多数人是不交税或者只交一点税。

在美国，缴税最多的大部分是中产阶级，富有阶级和穷人则拿着中产阶级缴纳的税去享受。

美国的所得税是把你的收入加在一起，除去各种各样的抵扣，最后才是你需要缴纳的所得税。然而满足了一定的条件，不但可以抵扣甚至还可能得到返税。只要不作假，在移民前提前做税务规划，移民后就可以享受到各种福利。　　

除了移民美国前要做税务筹划，在美国有资产的人也是很有必要进行税务筹划的，下面我们通过两个例子来分别说明：

  案例一  移民美国前没有做税务规划，面临巨额个税  

客户林先生已婚，有两个孩子，太太是全职主妇，没有收入，林先生一家在国内有约3000万人民币的资产，每年来自于国内的年收入约为500万元（约70.7万美金）左右。

如果直接移民美国，成为美国的税务居民，那么，林先生在全球范围内的收入都需要交所得税。按照下图，林先生以已婚夫妻联合申报缴纳个人所得税，适用37%的税率，也就是每年需要交185万元的所得税！

美国所得税税率

而且，将来国内房产、股票等资产在进行处理时，更将面临40%以上的赠与及遗产税、房产税、资本利得税等！很可能一半的资产都要拿来交税了！

  案例二  没有绿卡却在美国买了20套房，面临巨额遗产税  

中国大陆一位投资者，为了分散风险，在美国购买了20套房产。但他并没有过多的了解美国法律，买完房产之后就置之不理，多年没交房产税，也没有进行打理。不幸的是，他在国内的企业破产了，不久后人也去世了。

结果儿子想去美国继承这20套房产时，却出现了各种各样的问题：　　

1.美国的房地产每年都需要缴纳房产税。如果5年之内没有缴纳房产税，政府会对房产进行拍卖，因为税是政府收缴。　　

2.同时拍卖房产时如果有增值，房主还要缴纳增值税。　　

3.这位中国投资者，作为一个外国人在美国的遗产税免税额只有6万美元，也就是说，20套房产拍卖所得的钱，减去6万美元后，其余的钱都要交遗产税，遗产税最高是40%。

最重要的是，必须要交清遗产税，才能继承这20套房子，试想一个落魄的富二代，哪有那么多钱去支付巨额的遗产税？

综上，通过上面两个例子我们可以看到，移民美国前，以及在美国进行资产配置的时候，如果没有提前做好税务规划，那么，将来面临的税务风险是非常大的。其实，美国是有很多税务筹划的空间的，通过合理的规划，完全有可能大大降低税收费用，进行合理避税。

具体如何操作呢？这里为您提供几个原则以供参考：

1.收入少的人移民

通常建议，名下资产少、收入少的人移民。因为大多数移民的目的，主要是为了孩子在美国能够享受到很好的教育。那么配偶中一方收入少资产少的人带领孩子移民，就可以达到这个目的。收入多和资产多的人，可以留在中国继续发展，而他的收入也与美国没有关系，就避免了巨额收入需要在美国交税的难题。

2.移民之前资产有较大的增值，最好能够提前变现

移民之前把增值的利润变现为资产，这样就避免了在美国交税。但是如果投资有损失，就要留下来，成为美国纳税居民之后，损失部分是可以抵税的。如果不能变卖，另外一个方法就是，能不能赠与给别人。在移民后有需求时，再让非美国人把资产赠与回来，非美国人赠与美国人是不需要缴纳税款的。

虽然美国税法规定外国人给美国的税务居民的赠与没有上限，也不需要缴税的，只需要申报即可。但是，这种方法可能引起国税局查税，提醒新移民使用赠与要适当，最好在专业人士的指导下进行。

退休金要不要提前领取也是一个问题。在中国领取退休金不需要再交所得税，但是在美国则是需要交税的。所以如果在移民美国前领取，那么就已经变成了个人资产，而不是每年收入，同样也避免了税的问题。

3.关闭不必要的金融账户和银行账户

如果有海外银行账户和金融资产，在美国是需要每年申报的。想避免麻烦，就是关闭不必要的金融账户和银行帐户，减少在美国申报负担。

4.企业股份的处理

移民美国后，如果在企业中所占的股份达到了10%，就要申报企业的财务报表。大多数会计师事务所对于企业的财务报表申报，每年的收费在300美元以上。而如果移民美国前对股份进行处理，所占股份在10%以下，就不需要申报企业的财务报表。

在这里会涉及另外一个问题。举个例子，如果企业当初的自有资金是一千万美元，到如今已经增值到一个亿并有继续增值的趋势，在企业运作良好的状况下，不想变卖，但又想避免在美国缴税，怎么办？

所以这就需要你去全面衡量，如果能够卖给亲人，移民后再买回来，那么你的成本价就是登录之前的市价，以后的增值才会在美国交税，并且之前的利润也已经实现，这也是给大家常用的建议和策略，至于是不是适合这么做，具体问题还要具体分析。

5.贷款买房

从两方面来讲贷款是一件好事，因为是用别人

的钱来买了自己的房，这是一个杠杆作用，另外贷款的利息也可以抵税。但银行主要是看还贷能力，贷款时银行通常会要你的税表。而新移民通常收入都不是很高，所以一旦你报过税以后，税表上的收入比较低，通常银行是会拒绝。如果想要贷到款，建议在报税之前把款贷到，当然如果现金买房就没有这个问题。

6.配置大额人寿保单

对于在美国置产的外国人（没有美国身份），如果意外去世，由于只有6万美金的免税额，所以家人需要在9个月内支付高额的遗产税，才能继承您在美国的资产。为了防止家人无力负担高额的遗产税，利用较低的保费，配置一个大额的美国人寿保单，是一个非常好的方法。

而且美国人寿保险不管是对于居民还是非居民，都是没有所得税的，增值部分不管是6倍、8倍或者是10倍、20倍，如果小孩买保险，它的比率甚至到了几十倍，都没有所得税的问题。

人寿保险中的现金值还不受任何官司或债权人的追讨，享受司法豁免保障，可以说，美国人寿保险是规避遗产税以及财富传承最好的工具之一。

美国的税法五花八门，完善的税务规划是移民美国前、及赴美进行资产配置前，能做的最好投资，不仅能够确保大家在享受美国福利及优势之余，还能有效合法的减少不必要的税务支出。

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