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美国“苛税猛于虎”?那是因为你没有提前做好税务规划

税务规划 美国 税务
2020-06-25 20:00

美国被称作“万税之国”,提起美国的税负,很多人的脑海里就会冒出美国的“全球征税、劫富济贫”等字眼,美国似乎给公众造成了一种“苛税猛于虎”的印象。但我们专门为新移民做税务资产规划后发现,其实提前进行税务规划的新移民根本不需要再交多少税,大多数人是不交税或者只交一点税。

在美国,缴税最多的大部分是中产阶级,富有阶级和穷人则拿着中产阶级缴纳的税去享受。

美国的所得税是把你的收入加在一起,除去各种各样的抵扣,最后才是你需要缴纳的所得税。然而满足了一定的条件,不但可以抵扣甚至还可能得到返税。只要不作假,在移民前提前做税务规划,移民后就可以享受到各种福利。  

除了移民美国前要做税务筹划,在美国有资产的人也是很有必要进行税务筹划的,下面我们通过两个例子来分别说明:

  案例一  移民美国前没有做税务规划,面临巨额个税  

客户林先生已婚,有两个孩子,太太是全职主妇,没有收入,林先生一家在国内有约3000万人民币的资产,每年来自于国内的年收入约为500万元(约70.7万美金)左右。

如果直接移民美国,成为美国的税务居民,那么,林先生在全球范围内的收入都需要交所得税。按照下图,林先生以已婚夫妻联合申报缴纳个人所得税,适用37%的税率,也就是每年需要交185万元的所得税!

美国所得税税率

而且,将来国内房产、股票等资产在进行处理时,更将面临40%以上的赠与及遗产税、房产税、资本利得税等!很可能一半的资产都要拿来交税了!

  案例二  没有绿卡却在美国买了20套房,面临巨额遗产税  

中国大陆一位投资者,为了分散风险,在美国购买了20套房产。但他并没有过多的了解美国法律,买完房产之后就置之不理,多年没交房产税,也没有进行打理。不幸的是,他在国内的企业破产了,不久后人也去世了。

结果儿子想去美国继承这20套房产时,却出现了各种各样的问题:  

1.美国的房地产每年都需要缴纳房产税。如果5年之内没有缴纳房产税,政府会对房产进行拍卖,因为税是政府收缴。  

2.同时拍卖房产时如果有增值,房主还要缴纳增值税。  

3.这位中国投资者,作为一个外国人在美国的遗产税免税额只有6万美元,也就是说,20套房产拍卖所得的钱,减去6万美元后,其余的钱都要交遗产税,遗产税最高是40%。

最重要的是,必须要交清遗产税,才能继承这20套房子,试想一个落魄的富二代,哪有那么多钱去支付巨额的遗产税?

综上,通过上面两个例子我们可以看到,移民美国前,以及在美国进行资产配置的时候,如果没有提前做好税务规划,那么,将来面临的税务风险是非常大的。其实,美国是有很多税务筹划的空间的,通过合理的规划,完全有可能大大降低税收费用,进行合理避税。

具体如何操作呢?这里为您提供几个原则以供参考:

1.收入少的人移民

通常建议,名下资产少、收入少的人移民。因为大多数移民的目的,主要是为了孩子在美国能够享受到很好的教育。那么配偶中一方收入少资产少的人带领孩子移民,就可以达到这个目的。收入多和资产多的人,可以留在中国继续发展,而他的收入也与美国没有关系,就避免了巨额收入需要在美国交税的难题。

2.移民之前资产有较大的增值,最好能够提前变现

移民之前把增值的利润变现为资产,这样就避免了在美国交税。但是如果投资有损失,就要留下来,成为美国纳税居民之后,损失部分是可以抵税的。如果不能变卖,另外一个方法就是,能不能赠与给别人。在移民后有需求时,再让非美国人把资产赠与回来,非美国人赠与美国人是不需要缴纳税款的。

虽然美国税法规定外国人给美国的税务居民的赠与没有上限,也不需要缴税的,只需要申报即可。但是,这种方法可能引起国税局查税,提醒新移民使用赠与要适当,最好在专业人士的指导下进行。

退休金要不要提前领取也是一个问题。在中国领取退休金不需要再交所得税,但是在美国则是需要交税的。所以如果在移民美国前领取,那么就已经变成了个人资产,而不是每年收入,同样也避免了税的问题。

3.关闭不必要的金融账户和银行账户

如果有海外银行账户和金融资产,在美国是需要每年申报的。想避免麻烦,就是关闭不必要的金融账户和银行帐户,减少在美国申报负担。

4.企业股份的处理

移民美国后,如果在企业中所占的股份达到了10%,就要申报企业的财务报表。大多数会计师事务所对于企业的财务报表申报,每年的收费在300美元以上。而如果移民美国前对股份进行处理,所占股份在10%以下,就不需要申报企业的财务报表。

在这里会涉及另外一个问题。举个例子,如果企业当初的自有资金是一千万美元,到如今已经增值到一个亿并有继续增值的趋势,在企业运作良好的状况下,不想变卖,但又想避免在美国缴税,怎么办?

所以这就需要你去全面衡量,如果能够卖给亲人,移民后再买回来,那么你的成本价就是登录之前的市价,以后的增值才会在美国交税,并且之前的利润也已经实现,这也是给大家常用的建议和策略,至于是不是适合这么做,具体问题还要具体分析。

5.贷款买房

从两方面来讲贷款是一件好事,因为是用别人

的钱来买了自己的房,这是一个杠杆作用,另外贷款的利息也可以抵税。但银行主要是看还贷能力,贷款时银行通常会要你的税表。而新移民通常收入都不是很高,所以一旦你报过税以后,税表上的收入比较低,通常银行是会拒绝。如果想要贷到款,建议在报税之前把款贷到,当然如果现金买房就没有这个问题。

6.配置大额人寿保单

对于在美国置产的外国人(没有美国身份),如果意外去世,由于只有6万美金的免税额,所以家人需要在9个月内支付高额的遗产税,才能继承您在美国的资产。为了防止家人无力负担高额的遗产税,利用较低的保费,配置一个大额的美国人寿保单,是一个非常好的方法。

而且美国人寿保险不管是对于居民还是非居民,都是没有所得税的,增值部分不管是6倍、8倍或者是10倍、20倍,如果小孩买保险,它的比率甚至到了几十倍,都没有所得税的问题。

人寿保险中的现金值还不受任何官司或债权人的追讨,享受司法豁免保障,可以说,美国人寿保险是规避遗产税以及财富传承最好的工具之一。

美国的税法五花八门,完善的税务规划是移民美国前、及赴美进行资产配置前,能做的最好投资,不仅能够确保大家在享受美国福利及优势之余,还能有效合法的减少不必要的税务支出。

如需咨询美国及全球税务规划相关问题,请在公众号内回复“姓名+咨询事项+电话”,工作人员将在24小时之内与您联系。(PS需要咨询的朋友请务必留下你个人联系方式,不然工作人员无法及时联系到您哦)

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