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美国华人在年底之前做这12件事,还可以省税!

美国华人在年底之前做这12件事,还可以省税!
税务规划 美国
2018-12-27 20:00

马上就元旦了,2019年即将到来,对于很多美国移民来说,这也意味着新一个报税年又要到来。我们都知道美国是万税之国,但适当的税务规划方式可以帮大家省很多钱,小帮之前也在相关文章中介绍过很多省税方法(相关阅读),今天再给大家介绍一下年底的省税方法。

注:本文所涉及的金额均指美元。

1.延迟收入(capital gain

这个对于公司员工有点困难。不过如果你是自己有生意,不妨稍微拖一拖到12月底再发出账单。

如果有赚钱的股票,如果觉得市场还不错,不妨等到2019年再卖。这样capital gain就是2019年的了。

当然,延迟收入的前提是你觉得明年你的税率会比今年要低。

2.抓紧时间增加抵扣

和延迟收入的概念一样,你另外可以做的一件事情是增加可以抵扣的开支。可以预付州税和房地产税,或者医生和医院的账单。

3.卖掉亏损的投资以抵消资本利得

年底税务策划的一个重要战术就是损失收获(loss harvesting)。把亏钱的股票或者共同基金卖掉,来减少你的应税收益。

如果你的亏损比盈利多,你可以有最多3000块来抵扣其他的收入。

如果你的亏损比盈利多超过3000块,可以在明年继续使用。这部分亏损只要你活着,可以一直一年一年地使用下去。

4.留意灵活支出帐户(Flexible Spending Account

几乎每个公司都有儿童护理(child care)和体格检查(medical)相关的flexible spending account,也是省税的一个重要途径。

Flexible spending account的好处是,放进去的钱既不要交收入税,也不要交社安税。可是坏处,就是当年就要用掉,不用完就白白浪费了。年初的时候就要规划好你想放多少钱,年底之前,记得把里面的钱都花光。

5.转换罗斯个人退休账户(Roth IRA) 

如果你有意把传统IRA转成Roth IRA而2018年又正好收入较少、税率偏低,可以利用这个机会在年底之前完成转换(conversion),来年4月15日报税时conversion的这部分要纳入2018年收入报税。把传统IRA转换成Roth IRA没有收入限制,也没有转换多少的限制,你可以转换10万,也可以转换5千。

但需要了解的是,你利用每年5500元、满50岁为6500元的额度开设一般的Roth IRA账户则有收入限制,如果2018年你的AGI在18万9到19万9之间(夫妻联合报税),开设Roth RA有很多限制,超过19万9就不可以开。

Roth IRA conversation非常适合未来税率很高的人士。如果你把10万IRA转成Roth IRA,假设28%的税率,你要付28000的税,但换来的是以后永远不需交税。假设6%的年增长率,40年后10万会变成102万,这102万不需要交一分钱的所得税,你的代价只是今天交了2万8的税。而且Roth IRA 没有70岁半必须开始往外拿钱的规定。

6.限定福利计划(Defined Benefit plan)

这是为自雇业者、小企业主、独立承包商,或领1099表的人准备的,可以最大限度地抵税。根据你的年龄和收入,可以把纯收入的40%、50%、60%甚至更多放到DB计划中,抵税额可以高达5-6万,十几万或20万。

投入DB的钱报税时当作退休金捐献(pension contribution),可以全部抵税。DB计划必须在12月31日前设立,但放钱可以等到来年的4月15日。DB计划特别适合收入高、税率高的专业人士或是小业主。

7.Solo 401k

又称Owner 401K,或SingleK:适用范围同上,相当于401K加上一个Profit sharing plan,你可以把18,000美元加25%的补偿,最多54,000元拿来开设一个抵税的Solo 401k帐户。如果你年满50岁,401K部分可以多放5,000元。投入401K的钱必须在12月31日前放进去。  

8.年度赠与豁免

2018年每个人可以给任何人赠与价值15,000美元的财物,若夫妻联合赠与则为30,000元。少于、等于这一数额不需要申报,也不需要交赠与税,大于这一数额则要填写709表格申报,交赠与税。如果你当年不交赠与税,则以后会从每人一生1120万美元的生前赠与额中扣除。如果你每年的赠与额少于年度赠与豁免额,则不占用一生1120万的赠与额。

需要说明的是赠与税是由给钱的人交,收钱的人不用交。如果你收到来自国外的赠与,如果金额大于10万美元,你需要申报,但并不需要交税。美国对资金的进出基本是没有什么限制的,更欢迎外国的资金流入美国,但911后为防范海外流入的钱或流向海外的钱用于恐怖活动或是洗钱、逃税,对超过一定金额的资金流动要求当事人要申报,但申报并不一定要交税。

使用年度赠与豁免的方式主要有两种,一是给子女开设监护人账户,二是给自己买人寿保险,指定子女作收益人,或是出钱给子女买人寿保险。

9.529计划

这是为小孩上大学而特设的教育基金,只能用于小孩上大学。投入529计划的钱本身不能抵联邦税,有些州(如纽约州)可以部分抵州税。但其增值部分以后若用于上大学不需交资本增值税。

529计划也是利用年度赠与豁免,一年最多为2万8千(夫妻联合报税),但可以一次投入5年的份额。529计划只能用于子女上大学,若挪作它用,会有10%的罚款,外加税。此外529账户会对小孩申请大学助学金有负面影响。

10.监护人帐户(Custodianaccount)

如果你想利用上述提到的财产赠与豁免给子女、孙子女一笔钱,你可以在年底前开设监护人帐户。但需要注意监护人帐户有很多弊端,包括日后可能会失去控制、对小孩以后上大学申请助学金会有非常不利的影响等。

另外一个选择是给子女或孙子女买人寿保险,人寿保险上的现金值不会影响奖助学金的申请资格。

11.慈善赠与

很多人年底都会给教会、医院、学校等慈善机构捐款,按IRS规定,慈善赠与可以抵税,现金、实物赠与的抵税额可以达到AGI的50%,股票、基金等有价证券的抵税额则是AGI的30%,如果你当年的赠与超过AGI抵税的上限,则可以递延5年。

可以捐一些价格上涨的股票和地产,这样可以按上涨的股票或者房产的市场价值,而且不用交这些资产的资本利得。

12.给小孩发薪水

如果你是自雇业者,或者是LLC,你可以雇佣7岁以上的小孩为你干活,给他们发适当的薪水。18岁以下的小孩其薪水5800元以内不用交所得税。如果你给小孩开设IRA帐户,另外5000元也不用交所得税。这样一来,总计可以有10800给小孩的薪水不用交所得税。

当然你也可以给小孩开设Roth IRA 帐户,这5000元小孩要交所得税,税率较低,但日后增值部分不用交税。开IRA或Roth IRA可以等到来年4月15日以前都可以,但薪水必须在12月31日以前发。这一条不适用与小孩在上大学或者2两年内将上大学的家庭,因为小孩的收入会大学助学金申请有很大影响。

想知道如何在美国报税?还有哪些注意事项?任何美国税务相关问题请拨打400-085-6660,专业顾问将在24小时之内与您联系。

本文来源于网络,文章仅供参考,实际操作请咨询专业人员。

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