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拿绿卡第一年务必处理好报税,小心遭受巨额罚款!
拿绿卡第一年务必处理好报税,小心遭受巨额罚款!
2018-05-10

前几年选择投资移民的人这两年都陆陆续续地顺利拿到了绿卡,然而美国繁琐的年度家庭税务申报让很多新移民都头痛不已。

尤其是新移民拿绿卡的第一年,对美国报税还没什么概念。很多新移民甚至都不清楚自己是属于居民还是非居民?报税是要怎么操作?国内的收入要不要申报?在美国没有收入要不要申报?今天小帮找来这篇文章,为新移民们解决报税难题。

Q:2017年9月份登陆拿到的绿卡,2018年报税算是什么身份?是要报1040税表还是1040NR税表?

首先如果想要确认是否是税务居民(US resident for taxpurposes),需要有两个测试:一为绿卡测试,二为实际居住测试。 

1.绿卡测试

如果您领绿卡的那年不满足实际居住测试,那您就有两个选择,一个选择是从您在拿到合法居民身份的第一天起开始算作税务居民。当然如果您该年拿到绿卡,那么您也可以选择该年全年都成为税务居民报税。 

2.实际居住测试

如果您没有拿到绿卡成为永久居民,那么测试您是否为税务居民的方法就是计算您留美的天数。只要同时满足以下两个条件,即为税务居民:

1)您在当年在美停留了至少31天;

2)您近三年(包括当年)在美天数按照下面算法超过了183天:

I.当年的全部天数,加上

II.前一年的天数乘以三分之一,加上

III.前两年的天数乘以六分之一。

3.举两个例子

没有绿卡的王先生,2017年在美国居住了120天,2016年在美国居住了60天(乘以三分之一等于20天),2015年在美180天(乘以六分之一等于30天),所以按照实际居住测试的算法,王先生近三年在美停留了120+20+30=170天,不满足183天的条件,所以2017年王先生只能算作是非居民,报税的时候就需要使用1040NR非居民的税表。

如果王先生2017年拿到了绿卡呢?王先生是九月份登录拿到的绿卡成为了美国永久居民。接上例,按照实际居住测试王先生当年是非居民,但由于他于2017年拿到了绿卡,所以他就可以选择两种报税的方式:

1)他可以选择成为dual status,用双重身份来报税。9月份成为绿卡居民前算作非居民,9月份成为绿卡居民之后按照税务居民报税。这个操作起来非常复杂,需要专业的会计师帮您处理。

2)由于王先生拿到了绿卡,所以他也可以选择自己全年都是税务居民来报税。这种情况下的处理就比较简单。但如果王先生在中国有很多资产的话,也需要专业的会计师好好加以规划。毕竟一拿绿卡就要承担美国全球收入报税的义务了。

Q:拿了绿卡以后,卖掉国内的房子,需要交税吗?

首先有三个要点需要牢记:

1.美国是全球征税的国家

所有公民(Citizens)或者居民(Resident)都要全球征税。这里的Resident就是指税务居民,简单点理解就是只要您报税的表格是1040或者1040EZ,您就需要将全球的收入都总结好在美国的个人、家庭税表上报税。

2.海外赚的钱要报税

也就是说您海外如果有卖房产,尤其是中国这种房价一直攀升的国家,卖房子赚了大钱,就更得报税!

3.海外账户超过1万美金要申报

海外有账户,一年中哪怕有一天的所有海外账户总额折合成美元超过了$10,000美金,就要将所有的海外账户申报给美国政府的金融犯罪执法局(Financial Crimes Enforcement Network)。

所以,很多客户在中国的老房子卖掉了,就来咨询,第一个问题是:我在中国的房子卖掉了,在美国要不要报税?只要您是绿卡或者公民,在中国卖掉了任何房产,都要在美国报税。

第二个问题是:如果要报税的话我要准备哪些材料?与在美国买卖房产一样,在海外卖掉的房产也要准备买卖的合同,和当地的完税证明,还有其它的譬如您曾经装修过房产的收据之类该准备的资料。

第三个问题是:要交税么?可以享有那个自住房的减免条例么?如果您卖房子的价格高于您当时买房子的价格,当然要交税。因为您是美国的公民/居民,那意味着您一直居住在美国,所以不能享有那50万美金的减免条例。也就是说,卖价减去成本价,剩下的利润,该交多少税就交多少。

第四个问题是:税率是多少?联邦的税率长期资本利得可享有最高到20%的低税率,至于州、市等地方税率可以去地方网站上查询当地的征税标准。如果您是一年之内完成了买房、卖房的行为,那您的卖房行为属于短期资本投资,与您的其他劳动所得收入和其它收入适用一样的税率,联邦税率最高可达39.6%。

还有一个大家可能会忽略的很重要的要点就是我们在文章上文提到的第四点,就是海外账户要申报!

切记,如果您在税表上报了海外房产的买卖,那么不可避免的您当年肯定是有海外账户的,而且在您有卖房的情况下,这个金融账户的最高额肯定是超过了1万美金的。也就是说,在您卖房的当年,千万要申报海外账户。

申报海外账户并不需要交税,但是不申报的罚款是非常高的,如果是非故意(Nonwillful)漏报,罚金最高可达$10,000每年,而如果您是故意(Willful)漏报海外账户,会被处以高达$100,000或者50%账户余额(两者取高)的罚款。

所以,拿到绿卡的第一年处理好报税问题至关重要,如果你现在还是不明白如何在美国报税?请请拨打400-085-6660,专业顾问将在24小时之内与您联系。

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