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美国税务科普|预缴税不足,千万人被罚款!如何避免?

2017-08-30     浏览: 6372

美国 移民 税务

美国的税务体系和中国的税务体系相差巨大。所以,新移民在登陆美国之前,一定要先了解一下美国税务的相关问题。今天移民帮美国税务专家为大家解读关于预缴税的问题。

  美国的税务体系和中国的税务体系相差巨大。

  从税收税种上来讲,美国有个人所得税、企业所得税、社会保险税、医疗保险税、消费税、赠与税/遗产税等等。而新移民在登陆美国之后,第一次报税的时间是成为美国税务居民后的第二年,即如果2016年12月31日登陆,那么需要在2017年4月15日之前报税;如果2017年1月1日登陆,那么不需要在2015年报税,第一次报税时间为2018年4月15日之前。资料若准备的不够齐全,可以延期6个月到10月15号再申报。但是欠税一定要在4月15号之前缴上去。如果4月15号之后还欠税,则会产生罚款和利息:若上一年欠税超过1000美金,政府可能会规定每个季度要交预缴税。

  所以,新移民在登陆美国之前,一定要先了解一下美国税务的相关问题。今天移民帮美国税务专家为大家解读关于预缴税的问题。

  包括打零工、退休族、投资人以及自己做生意的老板在内的纳税人,最好检查并确认一下预缴税(estimated-tax payments)是否有误。由于出现某些原因不明的状况,越来越多每季缴税的纳税者,遇到税额被算错的情形,还因此遭到罚款。

  据报导,税额被算错的这些纳税人,由于与一般薪水阶级预扣所得税的状况不同,通常都有尚未缴清的预缴税款。

  国税局统计显示,因为预缴税付得不够而遭到罚款的纳税人,从2010年至2015年之间,增加了将近40%,也就是从720万人增加到1000万人之多。

  在2015年,被罚款的纳税人人数,估计可能还会超过申报预缴税的人数,但最终统计结果尚未出炉。导致这个现象的原因,可能和纳税人采取每季报税有关,系统产生了某些错误,另外就是某些应该提出申报的纳税人,却不知道必须申报。

  国税局发言人说,从统计资料可以看出,数以百万计的民众并不了解他们必须每季报税,或者至少要把预扣所得税额度调高,以免遭到罚款。

  计算系统为何出错,到目前为止仍然不得而知。让外界感到匪夷所思的另一个状况是,因为预缴税出错而衍生的罚款总金额,从2010年以来变化却不多。根据统计,2010年时平均每笔罚款金额为210元,到了2015年则为130美元。

  美国国会为了方便并非领取固定薪资的劳工,推出了预缴税的制度。根据统计,大约80%美国纳税人的个人所得中,都有采取预扣所得税方式计算的工资,绝大多数纳税人也以这种方式缴交个人所得税。对于其他收入形式的纳税人,则另外订有相关法律,规定以每季收入多少申报个人所得税。

  如果个人收入来源包括了固定薪资与非固定薪资,纳税人可以选择每季报税,或调高预扣所得税额度。一旦税金缴交不足,未达到某个特定门槛,纳税人便将遭到罚款,国税局还会算上利息,目前利率为4%。

  税务专家认为,大多数罚款按例增加的期间,都是落在利率正好是3%的时候,也就是数十年来的最低点,罚款的痛苦指数略为减轻。

  专家建议

  如果在纳税年度中您没有缴纳足够的预缴税金额,那么您将会因为预缴税不足被罚款。通常情况下,绝大多数的纳税人如果在扣除预缴税和优惠额度以后所欠的税款不到$1,000,或者您至少支付了今年需缴纳税金的90%,或者前一年税表上税金的100%(看哪一项的金额较小),就可以避免产生罚款。

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文章来源:移民帮合作机构李豪会计师事务所。文章内容仅供参考,不构成法律意见。如需转载请注明出处。

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